Calculadora de IVA Chile: Calcular IVA Online

El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto indirecto que grava el valor añadido en cada etapa de la producción y distribución de bienes y servicios. En Chile, este impuesto es del 19% y se aplica a la mayoría de las transacciones comerciales.

Es un impuesto al consumo, lo que significa que quien finalmente lo paga es el consumidor final. Las empresas actúan como recaudadoras, cobrando el IVA en sus ventas y pagando el IVA en sus compras, entregando al fisco la diferencia.

El IVA en Chile es del 19%. Este porcentaje se mantiene vigente desde el año 2003 y se aplica a la mayoría de las transacciones comerciales de bienes y servicios en el país. Es uno de los principales ingresos fiscales de Chile, representando aproximadamente el 45% de la recaudación tributaria.

• Valor Neto: Es el precio sin IVA, es decir, el valor real del producto o servicio antes de impuestos.
• Valor Bruto o Total: Es el precio final que incluye el IVA, lo que efectivamente paga el consumidor.

Por ejemplo, si un producto tiene un valor neto de $10.000, su valor bruto con IVA será de $11.900.

• Más IVA: Indica que al precio mencionado hay que sumarle el 19% de IVA. Por ejemplo, "$10.000 + IVA" significa que el precio final será $11.900.
• IVA incluido: Significa que el precio ya contiene el impuesto y no hay que agregar nada más. Por ejemplo, "$11.900 IVA incluido" significa que el precio neto es $10.000 y el IVA es $1.900.

• IVA Débito Fiscal: Es el IVA que cobras a tus clientes en las ventas o servicios prestados. Representa una deuda que tienes con el fisco.

• IVA Crédito Fiscal: Es el IVA que pagas a tus proveedores por compras relacionadas con tu actividad. Este monto se puede descontar del débito fiscal.

Para calcular el IVA en Chile se aplican las siguientes fórmulas:

• Agregar IVA a un valor neto: Valor Neto × 1.19 = Valor con IVA
• Calcular solo el monto del IVA: Valor Neto × 0.19 = Monto del IVA
• Obtener monto total: Valor Neto + (Valor Neto × 0.19) = Monto Total

Nuestra calculadora en esta página realiza todos estos cálculos automáticamente.

Para sacar el IVA de un precio que ya lo incluye, debes dividir el monto total por 1.19.

Para calcular solo el monto del IVA a partir de un precio con IVA incluido, resta el valor neto del valor total: Precio Total - (Precio Total ÷ 1.19)

Las boletas de honorarios no llevan IVA pero sí tienen una retención de impuestos. A partir de 2023, la retención es del 12.25% para la mayoría de los casos.

Es importante distinguir que las boletas de honorarios son distintas a las facturas y no generan crédito fiscal de IVA para quien las recibe.

Solo en casos específicos. En general, la compra de propiedades habitacionales está exenta de IVA. Sin embargo, para propiedades comerciales nuevas o adquiridas directamente de inmobiliarias o constructoras, el IVA puede aplicarse y ser recuperable si:

• Eres contribuyente de IVA
• La propiedad se utilizará para una actividad gravada con IVA
• Tienes la factura correspondiente

El crédito fiscal por la compra de inmuebles suele recuperarse en forma proporcional durante un período de hasta 6 años. Consulta con un contador para casos específicos.

Algunos bienes y servicios exentos de IVA en Chile incluyen:

El IVA se declara y paga mensualmente siguiendo este calendario:

El impuesto se declara a través del Formulario 29 en la página del SII o en instituciones bancarias autorizadas. Se puede pagar online a través de la plataforma del SII, transferencia bancaria, en bancos o mediante aplicaciones de pago.

• Formulario 29: Es el documento principal para la declaración mensual de impuestos, incluyendo el IVA. En él se declaran el débito fiscal, crédito fiscal, PPM (Pagos Provisionales Mensuales) y otros impuestos mensuales.

• Formulario 50: Es un formulario utilizado para la declaración y pago de impuestos específicos, como los que afectan a contribuyentes extranjeros o determinados tipos de rentas. Es menos común que el F29 para la mayoría de los contribuyentes.

Ambos formularios se pueden presentar electrónicamente a través del sitio web del SII.

En circunstancias normales, el IVA debe pagarse mensualmente en las fechas establecidas. Sin embargo, existen algunas situaciones especiales:

• Las pequeñas empresas (con ingresos anuales menores a 100.000 UF) pueden optar por el régimen Pro-Pyme, que permite pagar el IVA trimestral en lugar de mensual.
• En casos de catástrofes o situaciones excepcionales, el SII puede otorgar prórrogas generales.
• Se pueden solicitar convenios de pago para deudas tributarias, incluyendo el IVA, a través de la Tesorería General de la República.

Importante: La postergación no autorizada del pago de IVA genera multas e intereses significativos.

Aunque el SII no reconoce directamente plataformas como PayPal, los ingresos recibidos a través de estos medios deben ser declarados:

• Para servicios al extranjero: Por lo general, están exentos de IVA por ser considerados como exportación de servicios, pero se deben declarar para impuesto a la renta.
• Para servicios a clientes en Chile: Si eres contribuyente de IVA, debes emitir factura o boleta con el IVA correspondiente, independientemente del medio de pago utilizado.

Lleva un registro detallado de todos los pagos recibidos por medios internacionales y consulta con un contador para asegurar el cumplimiento tributario correcto según tu situación particular.